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은행 IRP 퇴직연금 장단점, 해지방법시 불이익

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IRP란 무엇일까요? IRP는 퇴직연금입니다. 직장인이 이직하거나 퇴직을 하면 퇴직금을 받는데 이 퇴직금을 적립하거나 개인적으로 퇴직금을 적립하여 퇴직금을 만들어 적금식으로 쌓다가 55세 이후 연금을 받는 퇴직연금입니다. 정부 입장에서는 개인연금을 준비해서 노후를 대비하면 세금을 감면해 주겠다는 정책을 펼치고 있는 것입니다. 고령화 사회가 가속화 되면서 고령인구에 대한 경제적 부담을 완화하기 위해 개인별로 준비하면 세제혜택을 주겠다는 겁니다. 

전 금융사 통틀어서 인당 1개의 IRP계좌만 만들 수 있으며 연 700만원 한도에서 세액공제를 최대로 받을 수 있습니다. 

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IRP의 장점

연말정산시 소득공제가 된다는 점이 장점입니다. 연 1800만원까지 납부가 가능하며 이 중 700만원까지 소득공제가 가능합니다. 또한 퇴직소득세 감면혜택이 있습니다. 퇴직소득세는 퇴직금을 그대로 받을 때보다 연금수령시 30%를 감세해 주니 1억의 퇴직금 당 300만의 세제혜택을 받을 수 있는 것입니다. 납입금액 한도인 700만원을 IRP에 연간 납입했다면 1년 세금 환급액은 최대 16.5%입니다. 

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IRP의 단점

IRP계좌를 개설 후 연금을 받는 시점은 만55세입니다. 55세 전까지 해지하면 IRP에서 받은 세제혜택을 반납해야 한다는 단점이 있습니다. 또한 계좌운용수수료가 발생합니다. 운용하는 금융사 별로 수수료가 다르므로 낮은 금융사의 IRP에 가입하시면 됩니다. 그리 부담가는 수준이 아닙니다. 

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해지방법

해지시 세액공제 금액을 반환하시면 됩니다. 손해나는 금액은 없습니다. 기존에 받은 세제혜택을 돌려줄 뿐입니다. 

혹시 퇴직연금 계좌에서 다른 은행의 IRP로 갈아타기를 원하는 경우 IRP가입사실확인서를 갈아탈 은행에 보내 주면 됩니다. 한국포스증권의 IRP로 갈아타기 위해서는 퇴직소득원천징수영수증을 제출해야 하는데 이 영수증은 현재 퇴직연금을 해지하면 해지한 은행에서 발급해 줍니다. 

ISA 계좌 장단점, 소득공제 계좌 가입자격조건(신한은행)

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꽤 오래 전부터 시중은행에 가면 'ISA'가입을 권유받곤 했습니다. ISA란 개인종합자산관리계좌입니다. 개인이 가지고 있는 적금, 예금, 펀드, ETF 등 금융상품을 하나의 계좌에서 관리할 수 있고 의무가입기간 3년을 채우면 세금감면을 해 줍니다. 

ISA 계좌가입 자격조건

ISA 가입 초기에는 의무가입기간이 5년이었는데 현재 2021년 기준으로는 의무가입기간이 3년으로 완화되었습니다. 신한금융투자 홈페이지의 ISA는 의무가입기간이 5년으로 안내되어 있는데 이는 가입을 원하는 금융사에 별도도 확인을 받으시면 되겠습니다. 

소득 자격은 없습니다. 19세 이상의 국내 거주자이면 누구나 가입할 수 있고, 전 금융사 중 하나의 ISA계좌만 가입할 수 있습니다. 신한은행 하나, 국민은행 하나 따로 가입할 수 없는 계좌입니다. 15~18세 중 근로소득이 있다면 가입이 가능합니다.

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ISA상품 정보

의무가입기간은 최소 3년이며, 3년 이상 자율적으로 지정이 가능합니다. 계좌에 납입할 수 있는 연간 한도는 2천만원까지입니다. 5년간 최대 1억원이며, 미납한도는 이월이 가능합니다. 

개인이 편드 등의 금융상품을 자발적으로 ISA계좌에 편입시키는 '신탁형ISA'과 은행이 계좌에 있는 자산을 운용하는 '일임형ISA'가 있습니다. 신분에 따라 일반형, 소득이 낮은 분들을 위한 서민형, 농어업을 위한 농어민형이 있습니다. 일반인은 비과세 한도가 순이익 200만원, 서민형과 농어민은 비과세 한도가 400만원이라는 차이가 있습니다. 

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ISA 장단점

ISA의 장점은  주식, ETF 등에 투자할 시 세제혜택이 있다는 점입니다. 일반형 기준으로 순이익 200만원까지 비과세이며, 비과세 200만원을 초과하는 수익에 대해서는 15.4%가 아닌 9.9%의 세율을 적용하여 절세에 유리합니다. ​

하지만 단점은 3년 이상 계좌의 자산이 묶긴다는 점입니다. 또한 계좌자산을 은행에 맡기는 일임형 ISA는 운영수수료가 발생합니다. 공격투자형은 대면1%, 비대면 0.8%의 수수료가 발생합니다. 수수료는 분기별로 징수합니다. 

결론적으로는 비과세 한도가 적더라도 비과세 한도를 넘는 초과수익에 대한 세율이 낮기 때문에 주식이나 펀드, etf를 3년 이상 꾸준히 하시는 급여생활자에게는 세제혜택이 있는 것입니다. 또한 3년동한 순수 이익과 손실을 통합한 부분에 대한 과세를 하기 때문에 절세에서도 개별상품을 투자하는 것보다 유리합니다. 

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가입방법 및 제출서류

원하는 은행창구에서 ISA계좌를 개설하시면서 창구 직원에게 별도의 안내를 받으시면 됩니다. 은해에서 ISA계좌 자산에 대한 포트폴리오를 제시하는 '일임형ISA'는 온라인으로 개설이 가능하나 '신탁형ISA'는 반드시 창구에서 계좌를 개설해야 합니다. 과세기준이 3년 기간동안 순이익을 기준으로 하기 때문에 개별적으로 주식을 운영하는 것보다 세제혜택에 있어 절대적으로 유리합니다. 소득기준이 있는 서민형은 국세청 발급 소득확인증명서를 제출해야 합니다. 농어민은 농업인 확인서가 필요합니다.

모든 사진의 출처 : 신한은행 홈페이지