개인사업자 자동차보험 세금비용처리

 

 

개인사업자 분들이 업무용으로 차량을 이용하시면서 세금문의를 많이 하십니다. 간편신고대상이 아닌 복식부기 대상자분들은 차량을 이용하여 비용을 터는 금액에 한도가 있기는 하지만 비용을 털 수 있습니다. 수리비와 차량 구입비용, 수리비용 등이 비용처리되지만 자동차보험도 비용처리가 가능할까요?

자동차 보험료의 비용처리 가능여부

개인사업자라고 해서 사업자 명의로 보험을 가입할 수는 없습니다. 자동차보험의 가입주체는 개인 또는 법인입니다. 개인사업자는 개인명의로 보험이 가입됩니다. 따라서 개인명의의 차량을 개인사업자 용도로 운용함으로서 비용을 처리하기 위해서는 사업목적으로 보험을 별도로 가입해야 한다는 의견이 있습니다. 사업용도로 보험에 가입할 경우 일반보험보다 보험료가 20~30% 비쌉니다. 오래 전에 출퇴근용도, 개인사업용도 구분이 폐지된 보험사가 많으므로 이 부분은 개인사업을 영위하시는 지인분 또는 세무사무소에 자세히 상담받으시는 것을 권장합니다. 결론적으로 개인사업자가 운영하는 차량의 자동차보험은 비용처리될 가능성이 높습니다.

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개인사업자 차량 비용처리 항목

차량구입비(감가상각비), 장기렌트시 임차료, 유리비, 보험료, 수리비, 자동차세, 통행료, 금융리스 이자비용 등 업무용 승용차의 취득 및 유지에 들어간 모든 돈은 기본적으로 비용처리가 가능합니다. 개인상버자 복식부기 의무자인 경우 차량운행일지를 미작성하고 차량 관련 총비용이 년간 1500만원을 초과하지 않으면 거의 차량에 지출된 거의 모든 비용은 비용으로 인정됩니다. 

법인사업자가 자동차보험을 비용으로 인정받으려면 업무용 승용차 전용보험에 가입해야 합니다. 다행히도 개인사업자는 전용보험 가입의무가 없긴 하지만 2021년부터는 일정규모 이상의 사업자는 업무전용보험에 가입해야 자동차보험이 비용으로 처리됩니다. 

자동차보험 싸게 가입하는 꿀팁

자동차보험회사는 몇개 안됩니다. 여러분이 알고 계신 자동차보험 큰곳 몇곳의 다이렉트보험 홈페이지에 방문하셔서 자신의 조건을 입력하여 견적을 받아 보세요. 보험협회에서 운영하는 '보험다모아'사이트에서는 각 보험사별로 비교견적을 내 줍니다. 각 보험사별로 견적내기 귀찮으시면 보험다모아 사이트에서 비교견적을 내 보셔도 큰 차이는 없을 겁니다. 

어떤 분은 자기신체사고 약정 말고 자동차상해로 가입을 권장합니다. 보상받을 시 차이가 많이 난다고 합니다. 

 

 



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개인사업자 장기렌트카, 리스, 구매, 장단점 비용비교

결론은 자차 현금완납 구매가 거의 모든 경우(리스, 장기렌트)에서 유리합니다. 또한 리스, 렌트, 자차 모두 비용처리가 가능합니다. 

 

 

 

장기렌트카 장단점

1. 보험료가 높은 분들은 장기렌트카가 유리합니다. 반대로 보험범위를 26세 미만으로 하면 보험료가 증가하여 렌트비가 상승하므로 잘 따져봐야 합니다. 

2. 주행거리가 많으시면 유리합니다.

3. 장기렌트를 3년~5년 이상 운용하며 렌트카 보험을 들면, 보험경력이 리셋됩니다. 향후 차량구매 후 보험을 들려고 하면 경력이 초기화되어 보험료가 비싸 지는 단점이 있습니다. 

보험경력의 단절입니다. 렌터카를 이용중에는 별도의 차량에 보험을 가입하지 않는 이상 보험경력은 단절됩니다. 단절기간 후 다시 렌터카가 아닌 자차의 보험을 들 때 전에 쌓아뒀던 보험경력을 인정받지 못해 보험료가 높아지는 단점이 있습니다. 

장기렌터카​ 비교사이트 추천

다나와와 겟차가 비교사이트로 유명합니다. 렌트와 리스 모두 취급하고 있습니다. 

개인사업자 자차 구매

개인사업자가 자차를 구매해도 비용으로 처리할 수 있습니다. 현금 구매 후 감가처리하는 것이죠. 하지만 연간 주행거리가 많아 감가상각이 많이 떨어지는 상황, 건강보험 지역가입자인 경우 재산이 많아지면 건보료 상승될 우려가 있습니다. 주행거리가 많거나 재산이 많아 자차를 사면 부담스러운 경우 장기렌트카를 알아 보셔요.

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연간 비용처리 금액

1. 자차의 경비처리는 최대 800만원입니다. 차량가격에서 5년간 매해 20%씩 같은 가격으로 감가를 합니다. 4천만원의 차량은 5년간 매해 800만원씩 감가처리할 수 있으나 4천만원 이하의 차량은 매해 처리할 수 있는 감가삼각 비용이 800만원 히라로 계산됩니다. 

2. 리스는 보험료, 자동차세, 수선유지비를 제외한 리스료를 경비처리할 수 있습니다. 

3. 장기렌트는 렌트료의 70%만 인정되므로 월 렌트비가 95만원 정도 되는 차량을 대여한다면 최고한도인 800만원을 다 감가삼각 비용으로 털 수 있습니다. 

장기렌트와 자차구입 비교항목

장기렌트 절세금액

렌트비의 70%만 경비인정되며 경비인정금액의 30% 절세

유류비의 30% 절세

보험료는 렌트비에 포함되어 있으므로 별도 산정 안함

차량유지비의 30% 절세

유류비의 30% 절세

이 모든 절세비용을 48개월(4년)간 합산한 금액 산출

 

차량구입시 절세금액

차량 감가삼각비용은 1년 비용으로 800만원을 비용처리하여 절세금액은 비용처리금액의 30%

유류비의 30% 절세

차량유지관리비(소모품비)의 30% 절세

48개월 후 중고차로 판매하는 금액은 그동안 차로 인해 받은 세금을 토해 내는데 중요합니다. 최초 차량구입가에서 연간 감가상각을 한 이후 남은 금액이 회계장부상의 차량가액입니다. 이 장부가에서 실제 차량가격(신차구매가-중고차매각가)을 뺀 금액이 나오는데 이 금액에서 감면세액(소득세) 30%를 곱한 금액이 토해 내야 하는 금액입니다. 

 

 



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개인사업자 장기렌트 세금감면 절세방법, 리스 장단점

 

 

 

개인사업자로 사업을 하시면서 차량을 운행하시면 비용으로 간주하여 합법적으로 세금을 감면받을 수 있습니다.

장기렌트 장점

세금(취등록세, 자동차세), 보험료, 차량검사비, 기본정비 비용이 포함되어 차량과 관련하여 별로 신경쓸 일이 없습니다. 당연히 유류비, 세차비, 과태뢰, 범칙금은 개인부담이며, 타이어교체나 기타 소모품(엔진오일 등) 교체비용은 특약사항에 따라 다릅니다. 48개월을 기준 연 2만킬로 이하로 타는 조건으로 쏘렌토 4세대를 신차로 뽑으면 월 렌트비는 55만원 정도 됩니다.

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법인으로 등록한 장기렌트의 경우 1년에 약 1,500만원(2020년 세법개정)까지 주행기록부 없이 비용처리가 가능합니다. 렌터카 업체에서 세금계산서가 매달 발행되며 홈텍스로 바로 전산등록됩니다.1,500만원이 초과되는 비용처리는 차량운행일지 작성을 통해서 영업용으로 운행되었음을 증빙하면 비용처리가 추가적으로 가능합니다. 또한 경차나 9인승 이상의 차량은 부가세 환급도 가능합니다. 사고가 났을 경우 한정된 범위의 면책금만 지불하면 됩니다. 면책금 범위는 보통 10~30만원입니다.

장기렌트 단점

번호판에 장기렌트 표시가 납니다. 번호판에는 하, 허, 호 가 포함되어 있어 장기렌트라는 사실을 알리고 다니죠. 또한 보험경력이 일시 단절되고, 별도의 튜닝은 불가합니다. 또한 약정기간 내에 해지시 위약금이 발생합니다.

장기렌트 보험범위

개인사업자 명의로 장기렌트 차량을 이용하실 경우 보험의 범위는 계약자 본인 및 배우자, 직계가족 및 형제자매입니다. 또한 사업자의 임직원도 보험범위에 포함됩니다. 하지만 이 외에도 다른 운전자에 보험을 적용하고자 하시면 월 1만원 정도의 추가부담금을 납부하시면 됩니다. 개인사업자의 경우 추가운전자 2인까지 지정 가능한 경우가 있으므로 알아 보시면서 이 점을 확인하시면 됩니다. 단, 법인이 이용하는 장기렌트의 경우 누구나 운전보험이 적용되는 보험을 선택시 경비처리가 불가합니다.

리스

리스로 차량을 이용하시면 자산으로 인정되지는 않고 채무로 인정됩니다. 대출을 받을 시 차량리스로 잡혀 있는 대출만큼 줄어들게 됩니다. 또한 사고시 리스차량은 보험료가 할증됩니다.

 

 



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