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은행 IRP 퇴직연금 장단점, 해지방법시 불이익

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IRP란 무엇일까요? IRP는 퇴직연금입니다. 직장인이 이직하거나 퇴직을 하면 퇴직금을 받는데 이 퇴직금을 적립하거나 개인적으로 퇴직금을 적립하여 퇴직금을 만들어 적금식으로 쌓다가 55세 이후 연금을 받는 퇴직연금입니다. 정부 입장에서는 개인연금을 준비해서 노후를 대비하면 세금을 감면해 주겠다는 정책을 펼치고 있는 것입니다. 고령화 사회가 가속화 되면서 고령인구에 대한 경제적 부담을 완화하기 위해 개인별로 준비하면 세제혜택을 주겠다는 겁니다. 

전 금융사 통틀어서 인당 1개의 IRP계좌만 만들 수 있으며 연 700만원 한도에서 세액공제를 최대로 받을 수 있습니다. 

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IRP의 장점

연말정산시 소득공제가 된다는 점이 장점입니다. 연 1800만원까지 납부가 가능하며 이 중 700만원까지 소득공제가 가능합니다. 또한 퇴직소득세 감면혜택이 있습니다. 퇴직소득세는 퇴직금을 그대로 받을 때보다 연금수령시 30%를 감세해 주니 1억의 퇴직금 당 300만의 세제혜택을 받을 수 있는 것입니다. 납입금액 한도인 700만원을 IRP에 연간 납입했다면 1년 세금 환급액은 최대 16.5%입니다. 

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IRP의 단점

IRP계좌를 개설 후 연금을 받는 시점은 만55세입니다. 55세 전까지 해지하면 IRP에서 받은 세제혜택을 반납해야 한다는 단점이 있습니다. 또한 계좌운용수수료가 발생합니다. 운용하는 금융사 별로 수수료가 다르므로 낮은 금융사의 IRP에 가입하시면 됩니다. 그리 부담가는 수준이 아닙니다. 

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해지방법

해지시 세액공제 금액을 반환하시면 됩니다. 손해나는 금액은 없습니다. 기존에 받은 세제혜택을 돌려줄 뿐입니다. 

혹시 퇴직연금 계좌에서 다른 은행의 IRP로 갈아타기를 원하는 경우 IRP가입사실확인서를 갈아탈 은행에 보내 주면 됩니다. 한국포스증권의 IRP로 갈아타기 위해서는 퇴직소득원천징수영수증을 제출해야 하는데 이 영수증은 현재 퇴직연금을 해지하면 해지한 은행에서 발급해 줍니다. 

주택증여, 부부증여 아파트 증여세 절세방법팁(국세청)

부동산 폭등에 따른 정부의 가격통제정책 중 하나로 양도세 강화가 있습니다. 다주택자가 조정지역의 주택을 매도할 경우 양도차익의 상당부분을 양도세로 납부해야 하는 것이 현 부동산 조세정책입니다. 양도세가 강화될 수록 증여에 대한 수요도 늘어나서 국세청의 증여건에 대한 조사가 면밀히 진행되고 있습니다. 다양한 증여에 대한 국세청의 조사사례를 살펴 보겠습니다. 

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증여시 담보대출 인수

주택할 때 증여할 때 담보대출을 인수하면 증여세가 줄어 듭니다. 일단 증여세를 줄이기 위해 담보대출까지 함께 받는 건 합법적인 증여시 절세방법입니다. 하지만 증여 이후 부친을 세입자로 전입시키고 부친으로부터 전세보증금을 받아 대출금을 상환했다면 자금흐름에 따라 국세청의 조사를 받고 탈세협의에 따라 처리됩니다. 

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임차인 보증금 승계 증여

부부끼리 증여는 증여세가 상대적으로 낮습니다. 부부끼리의 증여는 6억원까지 증여공제가 되기 때문입니다. 여기에 증여시 임차보증금을 승계하면 증여세가 덜 나옵니다. 전세를 안고 증여 이후 월세로 변경하면서 전세금을 배우자가 돌려준다면 국세청의 타켓이 됩니다. 적발시 증여세를 추가납부해야 합니다. 이런 사항을 증여세 변칙탈루라고 합니다. 

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증여세 신고액

부모로부터 아파트를 증여받을 시 과세표준이 되는 재산가액을 공시가격으로 평가해 증여세를 납부할 수 있습니다. 증여세 신고기준은 유사매매가격이지만 증여세 신고 6개월 전까지 매매사례가 없다면 공시가격을 기준으로 증여할 수 있다는 기준이 있습니다. 하지만 증여 후 6개월 동안 더 높은 거래사례가 나온다면 이 기준으로 수정신고를 해야 하고 변경된 과세표준에 따른 추가 증여세 납부를 해야 합니다.

또 하나의 방법은 증여시 감정평가를 받아 과세표준을 만드는 것도 있습니다. 10억원 아파트의 감정평가 수수료는 115만원 수준입니다. 10억원 이상의 고가주택의 감정평가는 2군데 이상 받아서 평균을 내야 하기 때문에 이 점을 유의하여야 합니다.  집값이 급속도로 오르는 추세에는 감평을 받아 그 기준으로 증여를 한다면 증여세 부담을 줄일 수 있습니다. 집값이 급등하는 시점에서는 어떤 방법으로든 증여세 신고를 빨리 할수록 증여세 절세의 방법입니다. 

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